bAV-Rechner: betriebliche Altersvorsorge berechnen

Eine feste Zahl gibt es nicht. Rechnerisch ist die Grenze von 338 € im Monat interessant, weil bis dahin weder Steuern noch Sozialabgaben anfallen. Darüber bleibt nur noch der Steuervorteil. Viele Frauen starten mit 100 bis 200 €, weil davon netto rund die Hälfte übrig bleibt. Wichtiger als die Höhe ist, dass der Betrag zu deinem Budget passt und du ihn durchhältst. Welcher Betrag für dich realistisch ist, schauen wir uns kostenlos gemeinsam an.

Bei 300 € Betriebsrente und einer gesetzlichen Rente von 1.400 € bleiben nach unserer Rechnung rund 233 €, also etwa 78 %. Davon gehen etwa 29 € an Kranken- und Pflegekasse, rund 39 € an Steuern. Der Krankenkassenbeitrag fällt nur auf den Teil oberhalb von 197,75 € an, in der Pflegeversicherung dagegen auf den vollen Betrag. Wie hoch deine Steuer ausfällt, hängt an deinem übrigen Einkommen.

Vor allem dann, wenn dein Arbeitgeber mehr als die vorgeschriebenen 15 % dazugibt und du heute einen höheren Steuersatz hast als später im Ruhestand. Wichtig ist außerdem, dass du bis zur Rente dabeibleibst. Weniger lohnt sie sich, wenn du nur knapp über dem Grundfreibetrag verdienst oder dein Vertrag hohe Kosten hat. Der Rechner zeigt dir beide Seiten, den Netto-Aufwand heute und die Netto-Rente später.

Bei der Entgeltumwandlung verzichtest du auf einen Teil deines Bruttogehalts, und dein Arbeitgeber zahlt diesen Teil in einen Vorsorgevertrag ein. Auf das umgewandelte Geld fallen keine Lohnsteuer und, bis zur Grenze von 338 € im Monat, auch keine Sozialabgaben an. Dein Nettogehalt sinkt deshalb um weniger, als du einzahlst. Jede sozialversicherungspflichtig beschäftigte Person hat nach § 1a BetrAVG einen Anspruch darauf.

Ja, soweit er durch deine Entgeltumwandlung selbst Sozialversicherungsbeiträge spart. Das steht in § 1a Abs. 1a BetrAVG und gilt seit 2019 für neue Zusagen, seit 2022 auch für alle älteren. Verdienst du mehr als die Beitragsbemessungsgrenze, spart dein Arbeitgeber weniger, dann darf auch der Zuschuss kleiner ausfallen. Manche Tarifverträge sehen mehr als 15 % vor, ein Blick in deine Unterlagen lohnt sich.

2026 bleiben bis zu 8.112 € im Jahr steuerfrei, das sind 676 € im Monat. Diese Grenze entspricht 8 % der Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung und steht in § 3 Nr. 63 EStG. Sozialabgabenfrei ist nur die Hälfte davon, also 4.056 € im Jahr oder 338 € im Monat. Zwischen diesen beiden Grenzen sparst du zwar Steuern, zahlst aber weiterhin die vollen Sozialabgaben.

Ja, in voller Höhe. Weil die Beiträge in der Ansparphase steuerfrei waren, ist die Auszahlung nachgelagert steuerpflichtig, geregelt in § 22 Nr. 5 EStG. Wie viel Steuer anfällt, hängt an deinem gesamten Einkommen im Ruhestand. Liegt die Summe aus gesetzlicher Rente und Betriebsrente nur knapp über dem Grundfreibetrag, bleibt die Belastung klein.

Als gesetzlich krankenversicherte Rentnerin zahlst du den vollen allgemeinen Beitragssatz von 14,6 % plus den Zusatzbeitrag deiner Kasse, 2026 im Schnitt 2,9 %. Zusammen rund 17,5 %, die du allein trägst. Dazu kommt die Pflegeversicherung mit 3,6 %, ohne Kinder mit 4,2 %. Anders als bei deinem Gehalt gibt es hier keinen Arbeitgeberanteil. Bist du freiwillig versichert, entfällt zusätzlich der Freibetrag.

Seit 2020 bleibt ein Teil der Betriebsrente in der Krankenversicherung beitragsfrei. 2026 sind das 197,75 € im Monat, ein Zwanzigstel der Bezugsgröße nach § 226 Abs. 2 SGB V. Nur der Betrag darüber wird verbeitragt. In der Pflegeversicherung gilt dieser Freibetrag nicht: Übersteigt deine Betriebsrente die Grenze von 197,75 €, fällt der Pflegebeitrag auf den vollen Betrag an. Dieser Unterschied wird häufig übersehen.

Die Einmalzahlung wird komplett im Jahr der Auszahlung versteuert und kann dich dadurch in einen hohen Steuersatz schieben. Kranken- und Pflegebeiträge fallen trotzdem an, verteilt auf zehn Jahre. Bei 60.000 € Kapital und 1.400 € gesetzlicher Rente bleiben nach unserer Rechnung rund 33.000 €, also etwa 55 %. Die monatliche Rente wird über viele Jahre verteilt besteuert und läuft lebenslang. Für Frauen mit statistisch längerer Lebenserwartung ist das oft die ruhigere Wahl.

In der Regel nicht. Der Bundesfinanzhof hat am 30. Oktober 2025 entschieden (X R 25/23), dass die Tarifermäßigung des § 34 EStG nicht greift, wenn der Vertrag von Anfang an ein freies Kapitalwahlrecht vorsieht. Bei Direktversicherung und Pensionskasse ist das der Normalfall. Der Rechner rechnet deshalb ohne Fünftelregelung. Ob dein Vertrag eine Ausnahme ist, klärt deine Steuerberatung anhand der Vertragsunterlagen.

Dein Anspruch bleibt dir erhalten, sobald er unverfallbar ist. Bei Entgeltumwandlung ist er das ab dem ersten Tag. Du kannst den Vertrag beitragsfrei stellen oder selbst weiterzahlen. Möglich ist auch, das Guthaben auf den neuen Arbeitgeber zu übertragen, wenn dessen Versorgungsweg das zulässt. Beitragsfrei gestellte Verträge wachsen nur noch aus dem vorhandenen Guthaben weiter.